Quem são os facilitadores do sigilo?

O sigilo financeiro global exige uma grande infraestrutura de advogados, contadores, banqueiros, trusts e agentes que assessoram a criação de empresas e outros profissionais, os intermediários que fazem todo o sistema funcionar. Em muitas pequenas jurisdições de sigilo, profissionais expatriados constituem uma parcela significativa da população.

Embora o mercado tenha centenas de participantes, o espaço no topo é surpreendentemente pequeno.

A contabilidade global ainda é dominada pelas “quatro grandes” firmas de contabilistas, enquanto um número pequeno de escritórios de advocacia baseados em “capitais” e paraísos no chamado “Círculo Mágico Offshore” dominam a advocacia. Conforme esclarece nosso relatório The Price of Offshore, Revisited, o private banking mundial é dominado por menos de 50 bancos multinacionais.

Eles vão desde nomes familiares como HSBC e UBS até empresas menos conhecidas.

Regras internacionais que buscam enfrentar o problema de sigilo raramente miram nesses intermediários privados, mesmo nos raros casos em que processos podem ser movidos contra seus clientes; contudo, isso está começando a mudar.

Os Estados Unidos lançaram uma série de investigações criminais contra os maiores bancos pelo seu papel na evasão fiscal e na lavagem de dinheiro. O mais notório deles foi o caso contra o BNP Paribas pela sua facilitação de lavagem de dinheiro em nome de países sujeitos a sanções americanas: Irã, Cuba e Sudão. Depois de uma negociação, o BNP Paribas recebeu uma multa de US$ 8,9 bilhões.

Em 2015, o governo do Reino Unido anunciou um novo delito criminal relacionado à falha em evitar a evasão fiscal, ou a facilitação da evasão fiscal. A lei que implementa essa nova infração, a Lei das Finanças Criminais, foi aprovada em 2017. As empresas responderam para assegurar que os funcionários ou qualquer pessoa associada não facilitam a evasão fiscal. O impacto mais amplo ainda não foi avaliado. 

Depois do vazamento de informações Panama Papers em 2016, várias autoridades de todo o mundo estão investigando a Mossack Fonseca, o escritório de advocacia no centro da controvérsia. No entanto, na sequência de outros leaks, incluindo Paradise Papers em 2018 e Luanda Leaks em 2020, que continuam a revelar a podridão no sistema financeiro global, é evidente que é necessário fazer mais.   

Leia mais na nossa página dedicada aos intermediários, aqui, e no nosso resumo de desenvolvimentos recentes, aqui.