Qu'est-ce que l'indice d'opacité financière ?
Le Financial Secrecy Index (indice d’opacité financière) se concentre sur 133 juridictions, y compris certaines qui ne sont généralement pas considérées comme des juridictions opaques, telles que la Chine, la France, l'Allemagne et le Japon.
Tax Justice Network préfère le terme “juridiction opaque” à celui de “paradis fiscal”, mais emploie les deux de façon interchangeable.
Les juridictions opaques mettent en place des lois et des systèmes qui garantissent le secret légal et financier destinés à des personnes morales et physiques dans un territoire qui n’est pas celui de leur domiciliation ou de leur résidence. Le Financial Secrecy Index montre qu'il n'y a pas de ligne de démarcation claire entre ces « juridictions opaques » et les autres. Il en existe toute une gamme sur un large spectre.
Le Financial Secrecy Index est composé de données qualitatives et quantitatives.
La mesure qualitative examine, notamment, les législations et les réglementations d'une juridiction donnée, y compris ses traités internationaux, pour évaluer le degré de secret qu'elle offre. Un score d'opacité (secrecy score) lui est alors attribué: plus son score est élevé, plus la juridiction est opaque.
La seconde mesure est quantitative et associe une pondération à la juridiction en fonction de sa taille et de son importance globale sur les marchés financiers mondiaux offshore.
La mesure quantitative introduit une pondération afin de prendre en compte la taille et l’importance de la juridiction dans le marché mondial d’offres de services financiers offshore. Pour plus de précisions sur la pondération, cliquez ici. Notre méthodologie détaillée est accessible ici. Pour connaître la manière dont nous calculons chaque indicateur d'opacité, cliquez ici.
Des rapports dédiés pour chaque pays
Nous publions deux rapports distincts pour chaque juridiction.
Le premier est un rapport national qui donne une vue d'ensemble de la juridiction concernée, en soulignant ses caractéristiques les plus importantes du point de vue du degré de secret qu'elle offre. Pour chacun des territoires les plus importants, nous avons également rédigé des rapports spéciaux détaillés sur l'historique politique de leur transformation en un centre financier offshore. Voir la liste de tous les rapports nationaux.
Le second, le database report vient en complément du rapport national et a été conçu pour les besoins de recherches détaillées. Elles recensent pour chaque juridiction un éventail beaucoup plus complet de variables et de données collectées, accompagnées de sources et de références fouillées, à savoir : toutes les données sous-jacentes nécessaires à la compilation des rapports nationaux, ainsi que de nombreux autres points particuliers, y compris des extraits de déclarations d'organisations internationales sur les questions de réglementations de la finance, sur la fiscalité et le blanchiment d'argent. Voir la liste complète des database reports.
Le Financial Secrecy Index se distingue fondamentalement des autres classements, qui se focalisent sur l'identification des problèmes de corruption et de gouvernance à l'intérieur des pays. (C’est l’un des aspects qui rend notre indice unique.) Puisque généralement le cœur de métier des territoires opaques est de faciliter les activités criminelles et abusives menées dans d'autres endroits, dans un monde fait de mouvements financiers globalisés, cela n'a pas de sens de se contenter de considérer isolément ce qu'il se passe à l'intérieur de chaque juridiction. L'opacité financière doit donc être analysée selon une perspective globale.
Le Financial Secrecy Index 2020 classe les juridictions les plus condamnables pour avoir alimenté l’opacité financière et émet des préconisations pour agir à l'échelle mondiale.
Les utilisateurs commerciaux doivent acheter une licence pour utiliser n’importe quelles données de l'indice d'opacité financière. Tous les utilisateurs doivent s'inscrire pour accéder aux données en format Excel (l'inscription est gratuite pour les utilisateurs non commerciaux).