Pourquoi incluons-nous une pondération d'échelle dans notre indice?

Le système de notation de l'indice d'opacité financière se base sur le score d’opacité de chaque pays, puis le combine mathématiquement avec un poids  à l'échelle mondiale, en utilisant les données du FMI.

Nous avons décidé d'utiliser une pondération pour plusieurs raisons.

Premièrement, si nous classions les juridictions uniquement en fonction de leur degré de transparence (voir le classement en fonction du niveau d’opacité ici), les petits états insulaires tels que  Le Vanuatu  ou encore Antigua-et-Barbuda seraient généralement classés en tête. Ainsi, le top 10 représenterait moins de 1 % du marché mondial des services financiers offshore. De ce fait, même si l’on parvenait à atteindre un niveau de transparence élevé dans ces pays ou à ne plus avoir d’activités opaques au sein de ces pays, le problème ne serait pas résolu.

L’avantage de notre classement est qu’il est conçu pour départager les juridictions en fonction de leur contribution globale aux problèmes d'évasion fiscale, de flux financiers illicites et d'opacité. Nous cherchons à identifier ces territoires où les réformes de la législation et les changements de pratiques auraient le plus d'impact.

Le top 10 de notre indice représente près de 60 % du marché mondial des services financiers offshore.

Suivant certaines opinions, l’inclusion de ce système de pondération fait que  l’indice « pénalise » les pays dotés de vastes secteurs financiers. Mais la formule mathématique que nous avons utilisée est  destinée à réduire l’impact du poids à l’échelle mondiale des pays sur le classement final. Ainsi, une juridiction qui améliore son score d'opacité est susceptible d'améliorer son classement, qu'elle dispose ou non d'un grand centre financier.

Voici le raisonnement sous-jacent à la formule mathématique. Alors que les scores d'opacité varient entre  38/100 et 80/100, on observe une variation énorme des poids à l’échelle mondiale entre la petite île de Sainte-Lucie et les États-Unis. Si nous nous étions limités à effectuer une simple multiplication l’impact sur le classement final du poids à l’échelle mondiale serait beaucoup important que celui du score d’opacité. Donc, en combinant les deux composantes, nous amplifions mathématiquement l’impact du score d'opacité (en l'élevant au cube) et nous diminuons l'importance de la pondération d’échelle (en utilisant plutôt sa racine cubique), afin de donner à l'opacité l’importance qui lui est due, et de garantir la sensibilité de l’indice aux évolutions de chacune des deux composantes.

La méthodologie complète (PDF) inclut une explication et une documentation plus formelle de la formule, ainsi que des détails supplémentaires à propos de la pondération.