¿Cuál es el trasfondo político del secreto financiero?
A muchas jurisdicciones mencionadas en el Índice de Secreto Financiero (FSI) se las considerada habitualmente paraísos fiscales. Existe una creencia extendida de que los paraísos fiscales son pequeñas islas repletas de palmeras donde funcionan numerosos estudios de abogados inescrupulosos y una enorme cantidad de placas de latón con los nombres de las empresas fantasma. Lugares soleados para personas sombrías.
El Índice de Secreto Financiero revela una historia mucho más rica y compleja. Los principales proveedores de secreto financiero del mundo no son las pequeñas y aisladas islas que ocupan el imaginario popular. En lugar de eso, en ocasiones suelen ser los países desarrollados, ya sea que estos sean miembros de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE), o sus países ”satélites”, particularmente, Reino Unido.
También estamos interesados en Estados Unidos y muchos países europeos que figuran entre los primeros diez países del ranking como Luxemburgo y Suiza. Los miembros de la OCDE junto con sus dependencias alrededor del mundo explican más del 80% del mercado global de servicios financieros offshore. Los siguientes gráficos ilustran este aspecto.
Esto tiene importantes implicancias. El G20 otorgó a la OCDE, un organismo basado en París, la responsabilidad de combatir el secreto financiero y las jurisdicciones opacas (o paraísos fiscales). La OCDE no solo ha jugado un papel fundamental en el desarrollo del secreto financiero sino también en el establecimiento de las pautas globales para los impuestos a las ganancias empresariales y los acuerdos tributarios, entre otros aspectos.
Confusiones geográficas
A menudo, cuando un país intenta acabar con las prácticas predatorias de otro se lo presenta como una “batalla” entre ambos. Por ejemplo, cuando Estados Unidos comenzó a arrestar banqueros suizos en 2008, ese encuadre del problema fue de gran ayuda para esos empresarios helvéticos. Al pintar la imagen de un grupo de valientes defensores alpinos que se enfrentaban al gran bravucón estadounidense, consiguieron el respaldo de gran parte de su país. Pero esta “interpretación geográfica” es engañosa. Es necesario cambiar de encuadre. No se trata de una pelea entre países. Una mejor manera para entender de qué se trata es verlo como una disputa entre los evasores y criminales estadounidenses ricos acompañados por sus facilitadores (en Suiza y en cualquier otro lado) contra los contribuyentes norteamericanos ordinarios y el imperio de la ley. La historia es idéntica en el resto de los países.
El trasfondo político detrás del secreto financiero es una historia fascinante y compleja. Incluye las disputas de poder que existen entre países ricos y países pobres, así como aquellas pujas que suceden entre las elites ricas y evasoras y el resto de las personas que viven en cada país. Ambos tipos de disputas suelen presentarse de forma combinada.