¿Quienes son los facilitadores del secreto financiero?
El secreto financiero global requiere una extensa infraestructura de abogados, contadores, banqueros y otros profesionales encargados de crear empresas y fideicomisos. Ellos son los intermediarios que hacen funcionar todo el sistema. En muchas de las pequeñas jurisdicciones opacas una porción significativa de su población está compuesta por profesionales expatriados.
Mientras que existen miles de jugadores en el mercado, el espacio en la cúspide es sorprendentemente limitado.
El mundo de la contabilidad sigue siendo dominado por las Cuatro Grandes firmas mientras que un pequeño número de firmas de abogados radicadas en grandes ciudades y paraísos fiscales que conforman el “Círculo Mágico Offshore” dominan la profesión. Como evidencia nuestro informe The Price of Offshore, Revisited el mundo de la banca privada está dominado por menos de 50 bancos multinacionales que van desde viejos conocidos como HSBC y UBS a otras entidades menos populares.
Las reglas internacionales que pretenden abordar el problema del secreto financiero rara vez apuntan hacia estos intermediarios privados, incluso en los pocos casos donde las acciones judiciales recaen sobre sus clientes. Sin embargo, esto comienza a cambiar.
Estados Unidos inició una serie de investigaciones criminales contra algunos de los principales bancos por su rol en maniobras de evasión fiscal y lavado de dinero. Uno de los casos más importantes fue iniciado contra el BNP Paribas acusado de facilitar el lavado de dinero desde países sancionados por el gobierno estadounidense como Irán, Cuba y Sudán. Tras un acuerdo de colaboración premiada, el BNP Paribas recibió una multa de USD 8.9 mil millones.
En 2015, el gobierno del Reino Unido anunció que el fracaso en la prevención de la evasión fiscal o la facilitación de la evasión fiscal serían considerados delitos. La legislación que incorpora la nueva ofensa criminal fue aprobada en 2017. Las empresas han respondido para garantizar que los empleados o cualquier persona asociada no facilite la evasión fiscal. Su impacto aún no ha sido evaluado.
A partir de los Panamá Papers en 2016, las autoridades de distintos países comenzaron a investigar a Mossack Fonseca, la firma de abogados que quedó en el centro del escándalo mundial.No obstante, a partir de otras filtraciones, incluidos los Paradise Papers en 2018 y Luanda Leaks en 2020, que revelan las debilidades del sistema financiero mundial, resulta claro que aún falta mucho por hacer.
Puede leer más en nuestra página dedicada exclusivamente a los intermediarios y en nuestro resumen sobre desarrollos recientes.