¿Qué es el secreto financiero?
El secreto financiero se presenta cuando existe una negativa a compartir información con las autoridades; por ejemplo, la autoridad tributaria o la policía. Nosotros nos enfocamos en el secreto financiero transfronterizo, de la clase que crean los paraísos fiscales o las jurisdicciones opacas.
El secreto financiero es diferente a la confidencialidad legítima. Es totalmente legítimo que un banco mantenga en reserva tus datos.
Existen tres tipos de secreto financiero transfronterizo.
Secreto bancario - Los banqueros prometen llevarse a la tumba los secretos de sus clientes, y violar el secreto bancario suele ser considerado un delito penal.
Secreto corporativo - Esto se refiere a si las jurisdicciones permiten la creación de estructuras o entidades –como fideicomisos, corporaciones, fundaciones privadas o instituciones anstalts- donde sus propietarios, cuentas y propósitos son mantenidos en secreto; y, a veces, la misma base legal de la estructura de propiedad se vuelve confusa.
Estas estructuras pueden ofrecer un cortafuegos entre un activo y sus dueños. Si un activo, como un inmueble, está en manos de una empresa offshore que no informa quiénes son sus verdaderos dueños, la propiedad del inmueble también queda oculta. En algunos paraísos fiscales casi no existe posibilidad de acceder a la información sobre las compañías establecidas bajo su jurisdicción.
El secreto financiero provisto por un fideicomiso offshore puede ser incluso más difícil de quebrar que el secreto bancario (lea más sobre los fideicomisos acá.)
Falta de cooperación - Esto se basa las barreras a la cooperación y el intercambio de información que montan las jurisdicciones. Puede ser a través del rechazo al intercambio efectivo de información o mediante la negativa deliberada a buscar y recopilar información doméstica.
El FSI es el primer intento abarcador a nivel global para identificar todos los diferentes mecanismos de secreto financiero y ponderarlos en importancia. Nuestro abordaje enfatiza la existencia de un ‘espectro de secreto financiero’: la pregunta sobre si una jurisdicción es o no una jurisdicción del secreto suele ser una cuestión de grado.
El Gráfico 1 se desprende del componente sobre el peso a nivel global del FSI para enfocarse exclusivamente en el puntaje de secreto financiero. De esa forma, revela cómo las 112 jurisdicciones se distribuyen en el espectro de secreto financiero. Van desde las que exhiben niveles excepcionales de secreto financiero (Vanuatu y Antigua y Barbuda, en la barra roja), a niveles moderados como (Italia y Brasil, la barra verde del medio). Está claro que es necesario hacer mucho más para combatir este flagelo mundial (Haga click acá para acceder a nuestro ranking ordenado solo por puntaje de secreto financiero.)
